Cụ thể, SmartInvest vi phạm hành chính về việc không phân bổ thuế giá trị gia tăng vào cho doanh thu không chịu thuế theo quy định.

Đồng thời, về thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty không hạch toán chi phí quản lý đối với các khoản chi phí không đúng quy định, hạch toán các khoản trích lập dự phòng không đủ điều kiện, hạch toán thiếu khoản thu nhập khác theo quy định.

Ngoài ra, công ty không xuất hoá đơn giá trị gia tăng đối với khoản thu nhập từ môi giới chứng khoán.

Do đó, SmartInvest bị phạt tiền khai sai mức 20% trên số thuế tăng thêm qua thanh tranh số tiền là hơn 45,5 triệu đồng; phạt tiền 15 triệu đồng do hành vi không lập hoá đơn bán hàng khi cung cấp hàng hoá dịch vụ.

Đồng thời, công ty phải nộp đủ tổng tiền thuế truy thu qua thanh tra số tiền hơn 227,7 triệu đồng, tiền chập nộp gần 32 triệu đồng.

Như vậy, tổng số tiền thuế truy thu, tiền phạt và chậm nộp là 320 triệu đồng. Quyết định có hiệu lực thi hành từ ngày 26/7. Nếu quá thời hạn, SmartInvest không tự nguyện chấp hành sẽ bị cưỡng chế thi hành theo quy định. 

Về tình hình kinh doanh 6 tháng 2021, trong khi các công ty chứng khoán đồng loạt báo lãi lớn thì SmartInvest ghi nhận doanh thu hoạt động 316 tỷ đồng, gấp gần 1,8 lần cùng kỳ.

Tuy nhiên chi phí hoạt động cũng tăng mạnh lên 305 tỷ đồng và các loại chi phí khác, Công ty đành báo lãi ròng vỏn vẹn 5,7 tỷ đồng, lao dốc 73% so mức lãi 21 tỷ đồng của cùng kỳ.