Mua bán hoá đơn khống đang diễn ra như thế nào?

Việc Phát “dầu” vừa bị bắt với tội danh mua bán hoá đơn trái phép một lần nữa cho thấy thực trạng mua bán hoá đơn khống hiện nay khá phức tạp. Ngân sách nhà nước đang bị thiệt hại rất nhiều.

13/09/2020 07:41 Theo Hồ Hương/Đại đoàn kết

Mua bán hoá đơn khống đang diễn ra như thế nào?

Doanh nghiệp “ma” tự xuất hoá đơn

Theo Cục Thuế Hải Phòng, có 14 doanh nghiệp tại Hải Phòng liên quan đến vụ in hóa đơn chứng từ của ông Ngô Văn Phát (Phát “ dầu”) trong đó có 13 doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh hoặc ngừng hoạt động mà chưa làm các thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế. Chỉ có 1 doanh nghiệp hoạt động là Công ty TNHH xăng dầu Phát. Hiện doanh nghiệp này cũng không phát sinh nợ thuế.

Trước đó, ngày 9/9/2020, nhiều cơ quan truyền thông đã đưa tin, Công an TP.Hải Phòng vừa bắt giam đại gia xăng dầu Ngô Văn Phát cùng hàng loạt người liên quan vụ mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng. Danh tính của 6 cá nhân gồm: Nguyễn Thị Loan, Vũ Văn Bảy, Trần Thị Hằng, Nguyễn Thị Thúy, Mai Thị Nhài, Lương Văn Giao. Các đối tượng đều có hộ khẩu thường trú tại Hải Phòng và Thái Bình.

Qua quá trình điều tra, Công an huyện Thủy Nguyên xác định đối tượng Ngô Văn Phát (sinh năm 1964, trú tại số 60 Trần Quang Khải, quận Hồng Bàng, Hải Phòng đã lập nhiều công ty “ma” để mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng với số lượng lớn. Cơ quan Cảnh sát điều tra, Công an huyện Thủy Nguyên đã ra Quyết định khởi tố vụ án về tội “Mua bán bán trái phép hóa đơn” theo Điều 203 Bộ luật Hình sự năm 2015.

Thực tế thời gian qua, phía Cơ quan Cảnh sát điều tra đã phát hiện ra nhiều đường dây mua bán hoá đơn trái phép. Cuối tháng 7 vừa qua, Công an TP Hải Phòng cho biết Phòng Cảnh sát Kinh tế Công an TP đang điều tra nhóm buôn bán hóa đơn “ma” với giá trị tới 5.000 tỉ đồng.

Chưa hết, cùng thời điểm Công an tỉnh An Giang đã ra Quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và ra lệnh bắt tạm giam đối với Phạm Thế Hải (sinh năm 1964) và Nguyễn Hoàng Sơn (sinh năm 1985). Theo đó hai đối tượng này đã thành lập các công ty “ma”, mua bán hoá đơn, ghi khống hàng hóa có giá trị nhiều định mức để làm đầu vào và bán 387 hóa đơn GTGT khống cho 23 đơn vị trong và ngoài tỉnh An Giang, thu lợi bất chính gần 2 tỷ đồng.

Mua ban hoa don khong dang dien ra nhu the nao?

Nhiều DN “ma” ra đời với mục đích cung cấp hóa đơn cho những DN, cá nhân có nhu cầu hợp thức hóa dòng tiền.

Để xảy ra những vụ buôn bán hóa đơn trái phép này là do cơ quan Thuế đã giao quyền tự chủ cho doanh nghiệp trong việc tự in, phát hành, sử dụng, quản lý hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Đây được coi là bước “đột phá” trong công tác quản lý thuế nhưng song hành với đó những hành vi gian lận cũng nảy sinh nhiều hơn.

Phần trăm tuỳ từng loại

Hiện có nhiều doanh nghiệp chọn cách mua hóa đơn để bù trừ và cân đối giữa thuế đầu vào, đầu ra, hạn chế số thuế GTGT phải nộp. Do đó, nhiều DN “ma” ra đời với mục đích cung cấp hóa đơn cho những DN, cá nhân có nhu cầu hợp thức hóa dòng tiền

Theo tìm hiểu của PV, hiện trạng mua bán hoá đơn diễn ra khá sôi nổi. Nếu là hóa đơn thanh toán cho việc ăn uống (tiếp khách) thì doanh nghiệp thường tìm đến các khách sạn, cũng như nhà hàng và chịu phí phần trăm (%) từ 8 -10% giá trị hợp đồng (thể hiện trên tờ hóa đơn); còn hóa đơn thanh toán các loại dịch vụ hay mua hàng hóa khác như vật liệu xây dựng, vận tải, chụp ảnh, quay phim… sẽ tìm đến các công ty cùng hệ với phí 3 - 6% giá trị hợp đồng mua bán. Nếu số tiền ghi trên hóa đơn trên 20 triệu đồng, thông thường doanh nghiệp yêu cầu bên cung cấp tách ra 2 tờ hóa đơn để không phải chuyển tiền qua ngân hàng. Bởi theo quy định, thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên phải chuyển qua ngân hàng mới được coi là hợp lệ.

Vậy, tại sao nhà hàng, khách sạn hay các công ty vận chuyển có hoá đơn bán? Thực ra, hiện nay, phần lớn người dân, khách lẻ khi đi mua hàng hay sử dụng các dịch vụ tương tự không lấy hoá đơn. Phần này sẽ được mua bán lại để kiếm lợi nhuận.

Tuy nhiên, đáng bàn hơn là có những doanh nghiệp lập ra, không có hoạt động gì, chỉ thực hiện mua – bán hoá đơn để kiếm lợi. Sau một thời gian, các công ty này sẽ tự đóng các thông tin lại.

Việc mua bán hóa đơn như vậy không chỉ gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước, mà còn tạo môi trường cạnh tranh thiếu lành mạnh giữa các doanh nghiệp. Giới luật sư cho rằng, cần tăng chế tài đối với hình thức mua bán hoá đơn. Việc tiến tới áp dụng hoá đơn điện tử với 100% doanh nghiệp chắc chắn sẽ là một biện pháp để chặn việc mua bán hoá đơn khống.

Theo Hồ Hương/Đại đoàn kết

#mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng #vụ buôn bán hóa đơn trái phép #hoá đơn

Loạt quyết định kinh tế quan trọng thực thi từ tháng 6

(Kiến Thức) - Trong tháng 6 này, nhiều quyết định kinh tế quan trọng, tác động tới đời sống người dân chính thức có hiệu lực.

Theo Quyết định 28/2014/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, có hiệu lực từ 1/6/2014 thì giá bán lẻ điện cho nhóm khách hàng sử dụng điện sinh hoạt chỉ gồm 6 bậc có mức giá tăng dần nhằm khuyến khích sử dụng điện tiết kiệm, hiệu quả.

Trong bảng giá cho điện sinh hoạt, khi khách hàng sử dụng từ 301 - 400 kWh thì mức tính từ ngày 1/6 chỉ bằng 154% giá điện bình quân, giảm so với tỉ lệ 155% như hiện nay. Từ trên 401 kWh trở lên, giá điện sinh hoạt vẫn là 159%.

Giá bán lẻ điện cho sản xuất cũng được điều chỉnh, theo đó, mức giá bán tăng 1% đối với giờ thấp điểm. Quyết định mới cũng quy định giá bán điện cho chiếu sáng công cộng và đơn vị hành chính sự nghiệp chung một mức giá. Giá bán lẻ điện cho kinh doanh cũng giảm 5% so với hiện nay đối với giờ bình thường, giảm 3% đối với giờ thấp điểm và 8% đối với giờ cao điểm cho cấp điện áp từ 6-22 kV còn 9% đối với giờ cao điểm cho cấp điện áp dưới 6 kV.

Theo Quyết định 1079/QĐ-BTC của Bộ Tài chính có hiệu lực từ ngày 1/6/2014, giá trần của mặt hàng sữa trong khâu bán buôn, áp dụng đối với 25 mặt hàng sữa.

Trên cơ sở mức giá tối đa của 25 sản phẩm này, tổ chức, cá nhân căn cứ vào phương pháp định giá chung đối với hàng hóa, dịch vụ do Bộ Tài chính ban hành và so sánh về giá của sản phẩm sữa đó với sản phẩm sữa đã công bố giá tối đa, xác định giá cho sản phẩm rồi gửi cho cơ quan có thẩm quyền quản lý giá trực thuộc Bộ Tài chính.

Cũng từ ngày 1/6/2014, các dự án ứng dụng kết quả nghiên cứu khoa học - công nghệ sẽ được vay vốn ưu đãi. Theo đó, Quỹ Phát triển khoa học và công nghệ Quốc gia sẽ tài trợ không hoàn lại hoặc một phần cho việc thực hiện các nhiệm vụ khoa học và công nghệ do các tổ chức, cá nhân đề xuất.

Ngoài ra, Quỹ cho vay không lấy lãi hoặc lãi suất thấp đối với dự án ứng dụng kết quả nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ vào sản xuất và đời sống. Quỹ cũng bảo lãnh vốn vay đối với các nhiệm vụ khoa học và công nghệ chuyên biệt do Thủ tướng Chính phủ giao thực hiện với nguồn vốn riêng.

Từ ngày 1/6/2014, việc giám sát ngân hàng sẽ được tiến hành thường xuyên, liên tục theo Nghị định 26/2014/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng.

Nguyên tắc thanh tra, giám sát ngân hàng phải bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ Trung ương đến địa phương; tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; giám sát ngân hàng được tiến hành thường xuyên, liên tục.

Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định 51/2010/NĐ-CP và Nghị định 04/2014/NĐ-CP của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có hiệu lực thi hành từ 1/6. Thông tư quản lý chặt chẽ hơn doanh nghiệp được tự in hoá đơn, đặt in hoá đơn và mở rộng đối tượng mua hoá đơn của cơ quan thuế; trong đó có doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế và doanh nghiệp có hành vi vi phạm về hoá đơn.

Bộ Tài chính cũng nêu rõ, từ ngày 1/6/2014, cơ quan thuế không tiếp nhận Thông báo phát hành hóa đơn xuất khẩu.

Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn thực hiện việc gia hạn nộp tiền sử dụng đất, tiền mua nhà ở thuộc sở hữu nhà nước theo Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 2/1/2014 của Chính phủ. Thông tư có hiệu lực từ ngày 10/6/2014.

Thông tư quy định rõ đối tượng áp dụng gồm: các chủ đầu tư dự án bất động sản được Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất mà chủ đầu tư đã được bàn giao đất để thực hiện dự án đầu tư xây dựng nhà để bán, cho thuê, cho thuê mua; dự án đầu tư xây dựng kinh doanh kết cấu hạ tầng để chuyển nhượng hoặc cho thuê; dự án đầu tư xây dựng công trình có nhiều mục đích sử dụng khác nhau...

Từ ngày 15/6/2014, theo Quyết định 29/2014/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, hộ gia đình và người nhiễm HIV, người sau cai nghiện ma túy, người điều trị nghiện các chất dạng thuốc phiện bằng thuốc thay thế, người bán dâm hoàn lương sẽ được vay vốn ưu đãi.

Lãi suất cho vay bằng lãi suất cho vay hộ nghèo theo từng thời kỳ do Chính phủ quy định. Lãi suất nợ quá hạn được tính bằng 130% lãi suất cho vay. Thời hạn cho vay tối đa là 60 tháng.

Từ ngày 25/6/2014, có 5 trường hợp chấm dứt trước hạn hợp đồng cho thuê tài chính gồm: Bên thuê không thanh toán tiền thuê hoặc vi phạm một trong các điều khoản; bên thuê bị tuyên bố phá sản, giải thể; bên cho thuê vi phạm một trong các điều khoản; tài sản cho thuê bị mất, hỏng không thể phục hồi sửa chữa; bên cho thuê và bên thuê đồng ý để bên thuê thanh toán toàn bộ tiền thuê còn lại trước thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính...

Xem chi tiết

Thú tội kinh hoàng của “phù thùy đồ tể” trâu chết, lợn sề

"Phù thủy đồ tể" đã hô biến trâu chết, lợn sề thành thịt bò bằng cách mổ nhanh để thịt thẫm màu và tưới thêm huyết bò.

Chỉ trong một thời gian ngắn, tại các khu công nghiệp (KCN) lớn trên cả nước ghi nhận hàng chục vụ ngộ độc khiến hàng trăm công nhân phải nhập viện cấp cứu. Điều đáng nói suất ăn công nhân vốn đã “nghèo” về dinh dưỡng lại bị các cơ sở chế biến cung cấp suất ăn “chèn” rất nhiều loại thực phẩm bẩn, không rõ nguồn gốc, thậm chí “thực đơn một đằng, thực phẩm một nẻo”.

Xem chi tiết

Mua hàng cả trăm triệu vẫn không được tặng quà như quảng cáo

Nghe quảng cáo trên truyền hình, nhiều người bỏ cả trăm triệu đồng mua hàng để được nhận quà nhưng không thấy quà đâu mà còn phải tiếp tục mua thêm đơn hàng để nuôi hy vọng có quà.

Bà Nguyễn Thị Xuân Lan, ở quận Tân Bình, TP.HCM là một trong nhiều nạn nhân mua sản phẩm qua quảng cáo trên truyền hình theo kiểu mua hàng được tặng quà đã bức xúc vì bỏ ra số tiền hàng trăm triệu đồng nhưng không nhận được quà như quảng cáo. Do đó, bà đã gửi đơn trình báo đến Báo Người Lao Động cũng như cơ quan công an nhờ can thiệp.

Xem chi tiết